Warum Tausende Franken dem Fiskus geschenkt werden
Die Einzelfirma zahlt Steuern auf den Nettogewinn: Umsatz minus alle beruflich begründeten Aufwendungen (Art. 52 DBG). Ohne praktischen Pauschalabzug wie bei Angestellten: fehlt eine Position im Erfolgsrechnung, existiert sie für den Kanton nicht.
Treuhänder bestätigen: über 90 % vergessen mindestens drei Kategorien — gemischte Anteile (Wohnung, Auto, Telefon), digitale Abos und «kleine» Ausgaben. Bei 25–35 % Grenzsteuersatz bedeuten CHF 5'000 vergessene Abzüge CHF 1'250–1'750 mehr Steuer.
Dieser Leitfaden listet die häufigsten Lücken mit typischer Steuerersparnis und korrekter Dokumentation.
Übersicht: Vergessen und Kosten
Richtwerte bei CHF 80'000–120'000 Nettogewinn und ~30 % Grenzsteuersatz.
| Oft vergessener Abzug | Typischer Betrag/Jahr | Steuerersparnis ~30 % |
|---|---|---|
| Homeoffice (Miete, Nebenkosten) | CHF 2'000–4'000 | CHF 600–1'200 |
| Private Auto-km (0,70/km) | CHF 1'500–3'000 | CHF 450–900 |
| Telefon, Internet, Cloud | CHF 800–1'500 | CHF 240–450 |
| Software und SaaS-Abos | CHF 600–2'000 | CHF 180–600 |
| Weiterbildung und Kongresse | CHF 1'000–3'000 | CHF 300–900 |
| Berufshaftpflicht und Verbände | CHF 500–1'200 | CHF 150–360 |
| Treuhand- und Bankgebühren | CHF 1'000–2'500 | CHF 300–750 |
| Abschreibung PC, Telefon, Möbel | CHF 500–1'500 | CHF 150–450 |
Büro und Wohnung: nicht berechnete Anteile
Wer von zu Hause arbeitet, kann einen beruflichen Anteil von Miete und Nebenkosten abziehen.
1. Beruflicher Mietanteil (Homeoffice)
Miete vom Privatkonto ohne Flächenberechnung: z.B. 15 m² Büro auf 100 m² = 15 % Jahresmiete abzugsfähig.
Bei CHF 24'000 Miete: 15 % = CHF 3'600 Abzug → ~CHF 1'000 weniger Steuer.
Raum messen, ausschliesslich berufliche Nutzung dokumentieren. In Erfolgsrechnung erfassen.
2. Strom, Heizung, Wasser (Büroanteil)
Rechnungen privat ohne Aufteilung.
CHF 200–600/Jahr mit gleichem % wie Büro.
Gleichen % auf Jahresrechnungen anwenden.
3. Homeoffice-Möbel und Ausstattung
Privat gekauft, nie abgeschrieben.
CHF 500–1'500 Abschreibung/Jahr.
Als Anlagegut mit Abschreibungsplan.
Mobilität: Privatauto und Reisen
Privatauto ohne Fahrtenbuch.
4. Berufliche Kilometer (CHF 0,70/km)
Kundenbesuche ohne Log — nur Treibstoff geschätzt.
4'000 km × CHF 0,70 = CHF 2'800 abzugsfähig.
Fahrtenbuch mit Datum, Ziel, Kunde. Oder effektive Kosten mit Privatanteil.
5. Parkieren, Maut, ÖV geschäftlich
Kleine Beträge nicht aggregiert.
CHF 300–800/Jahr.
Ordner «Mobilität» im Software.
6. Mahlzeiten auf Reisen (effektiv)
Kein Angestellten-Pauschal — effektive Mahlzeiten (max ~CHF 15–20/Beleg).
100 Mahlzeiten × CHF 18 = CHF 1'800.
Beleg + Notiz Kunde/Datum.
Digital, Software und Weiterbildung
CHF 10/Monat-Abos summieren sich.
7. Software, SaaS, Lizenzen
Private Karte — nicht in Erfolgsrechnung.
CHF 1'200/Jahr → ~CHF 360 Steuerersparnis.
Geschäftskonto oder Jahresexport.
8. Hosting, Domains, Cloud
Zu klein einzeln erfasst.
CHF 200–600/Jahr.
Aggregierte Jahreszeile.
9. Kurse und Zertifikate
Privat bezahlt — bei Bezug zur Tätigkeit abzugsfähig.
Kurs CHF 2'500 → ~CHF 750 Ersparnis.
Rechnung + Programm mit Tätigkeitsbezug.
10. Fachbücher und Abos
Nie erfasst.
CHF 150–400/Jahr.
Kategorie Weiterbildung/Dokumentation.
Versicherungen und Dienstleistungen
Voll abzugsfähig vom Geschäftsgewinn.
11. Berufshaftpflicht
Als «privat» bezahlt — Betriebsaufwand.
CHF 800–2'000/Jahr.
Police auf Firma.
12. Verbandsbeiträge
100 % abzugsfähig.
CHF 200–800/Jahr.
Verbandrechnung in Buchhaltung.
13. Treuhand- und Steuerberaterhonorare
Privat bezahlt.
CHF 1'500–3'000 → CHF 450–900.
Rechnung Einzelfirma ; Geschäftskonto.
14. Bankgebühren Geschäftskonto
Voll abzugsfähig.
CHF 200–500/Jahr.
Jahresexport ; kein Mischkonto.
Marketing und Forderungen
Seltener, aber teuer.
15. Online-Werbung
Google Ads privat bezahlt.
CHF 500–3'000/Jahr.
Plattform-Rechnungen.
16. Uneinbringliche Forderungen
Unbezahlte Rechnungen bleiben im Umsatz.
CHF 5'000 weniger Gewinn.
Mahnung → Abschreibung → Buchung.
17. Gründungskosten
Kosten vor erstem Umsatz.
CHF 2'000–10'000 im ersten Jahr möglich.
Liste mit Daten.
Checkliste vor Steuererklärung
Vor der Unterschrift prüfen:
- Beruflicher Miet- und Nebenkostenanteil bei Homeoffice?
- Fahrtenbuch oder Auto-Kosten dokumentiert?
- Telefon, Internet, Cloud mit % aufgeteilt?
- Alle Software-Abos in Erfolgsrechnung?
- Kurse mit Rechnungen erfasst?
- Berufshaftpflicht und Verbände enthalten?
- Treuhand und Bank abgezogen?
- PC, Telefon, Möbel abgeschrieben?
- Forderungsausfälle geprüft?
- Belege 10 Jahre aufbewahrt?
7 Tipps
- Jede Ausgabe innerhalb 48 Stunden erfassen
- Geschäftskonto nutzen
- Konten für km, Homeoffice, SaaS
- Im November Kartenexport abstimmen
- Treuhänder nach fehlenden Abzügen fragen
- Keine Ferien oder Hobbys abziehen
- AccountEX schlägt Kategorien vor
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