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Calculateur interactif·10 min de lecture·Dernière mise à jour: 2026-05-29·Entreprises individuelles · Freelances · PME en croissance

Dois-je passer de l'entreprise individuelle à la Sàrl ? Calculateur et guide

Saisissez le bénéfice net annuel estimé, le canton et la stratégie salaire/dividendes : comparez impôts, cotisations sociales et coûts administratifs indicatifs.

Pourquoi simuler avant de constituer une Sàrl

Le passage ne se décide pas par prestige : il faut comparer le bénéfice imposé comme revenu personnel (avec cotisations sur tout le bénéfice) et le bénéfice imposé au niveau société (impôt sur le bénéfice + salaire de gérant + dividendes).

Ce calculateur estime la charge annuelle totale dans les deux configurations avec des taux cantonaux indicatifs, des cotisations simplifiées et des coûts administratifs modifiables. Il ne remplace pas un fiduciaire mais oriente sur les ordres de grandeur et le seuil de rentabilité.

La responsabilité limitée, l'entrée de associés, le crédit bancaire et la cession de parts ne sont pas quantifiés ici — ils peuvent valoir plus que l'économie fiscale.

Calculateur : entreprise individuelle vs Sàrl

Ajustez les paramètres et comparez les totaux annuels estimés. Le verdict est indicatif.

Entreprise individuelle

40 250 CHF

Charge totale estimée / an

Différence annuelle

+7 426 CHF

Positif = Sàrl moins chère au total. Négatif = entreprise individuelle plus légère.

Seuil indicatif vers 65 938 CHF de bénéfice annuel (paramètres actuels).

Plus avantageux

Sàrl

32 824 CHF

Charge totale estimée / an

La Sàrl mérite probablement d'être étudiée

Avec vos paramètres, la charge totale estimée de la Sàrl est nettement inférieure. Approfondissez salaire, dividendes et calendrier avec un fiduciaire.

Vos données

CHF
20 000 CHF1 000 000 CHF

Bénéfice avant impôts personnels ou société, après charges d'exploitation.

40,0%

Salaire de gérant estimé : 48 000 CHF / an

30,0%
Coûts administratifs (avancé)

Résultat de la simulation

Entreprise individuelle40 250 CHF
Sàrl32 824 CHF

Détail entreprise individuelle

Impôt sur le revenu (bénéfice)26 330 CHF
Cotisations sociales (indicatives)12 720 CHF
Impôts + cotisations39 050 CHF
Comptabilité1 200 CHF

Détail Sàrl

Impôt sur le bénéfice société11 682 CHF
Impôt sur salaire de gérant8 510 CHF
Cotisations sur salaire5 088 CHF
Impôt supplémentaire sur dividendes2 244 CHF
Impôts + cotisations27 524 CHF
Administration + comptabilité5 300 CHF

Simulation indicative (taux cantonaux moyens, inclusion 70 % des dividendes, cotisations ~10,6 % jusqu'à CHF 148'200). Ne remplace pas un conseil fiduciaire personnalisé.

Fonctionnement du calcul

Le moteur compare deux mondes fiscaux parallèles sur le même bénéfice d'exploitation :

  • 1Entreprise individuelle : tout le bénéfice est imposé comme revenu personnel ; cotisations estimées sur le bénéfice (~10,6 %).
  • 2Sàrl : une part devient salaire de gérant ; le reste subit l'impôt sur le bénéfice (11–21 % indicatif selon canton).
  • 3Dividendes distribués : imposition partielle (70 % dans le revenu si participation qualifiée).
  • 4Coûts fixes Sàrl et différence comptable ajoutés — modifiables dans le panneau avancé.
  • 5Seuil calculé par recherche numérique jusqu'à égalité des totaux (tolérance CHF 500).

Au-delà des impôts

Même sans économie fiscale, la Sàrl peut être pertinente :

FacteurEntreprise individuelleSàrl
ResponsabilitéIllimitée sur le patrimoine personnelLimitée au capital
Associés / investisseursNon admisParts cessibles
Crédibilité banque / B2BMoins de séparation patrimonialeBilan société dédié
Cession / ventePlus-values souvent lourdement taxéesVente de parts souvent plus favorable
Coûts initiauxFaibles ou nulsCHF 5'000–15'000

Quand la Sàrl ne convient PAS (encore)

Le calculateur peut montrer des économies, mais prudence si :

  • Bénéfice sous CHF 60'000–80'000

    Les coûts fixes absorbent l'avantage fiscal. Rester en entreprise individuelle est souvent rationnel.

  • Activité à faible risque, sans dettes

    Sans leasing, employés ou litiges, la protection patrimoniale vaut moins que le surcoût admin.

  • Vente de l'activité prévue à court terme

    La transformation a un coût et un impact fiscal. Modélisez avec le fiduciaire avant de décider.

  • Revenu du conjoint déjà élevé

    La imposition conjointe peut pénaliser salaires ou dividendes élevés. Simulation familiale complète requise.

Erreurs de décision

Ne regarder que l'impôt société

L'avantage dépend du mix salaire/dividendes/réserves.

Oublier les cotisations sur tout le bénéfice

Beaucoup ignorent l'AVS indépendant sur l'intégralité du bénéfice.

Constituer sans séparer banque et comptabilité

Comptes mélangés = risque AFC indépendamment de l'économie fiscale.

Transformer au mauvais moment

Fin d'exercice, TVA et contrats doivent être planifiés.

6 conseils pratiques

  • Relancez à bénéfice −20 % et +20 % pour tester la sensibilité
  • Demandez une simulation officielle au fiduciaire
  • Si limite, la Sàrl peut valoir pour la seule responsabilité limitée
  • Planifiez en fin d'exercice et migrez sans perdre l'historique (AccountEX)
  • Ne distribuez pas tout : les réserves en Sàrl peuvent réduire la charge totale
  • Comparez aussi les assurances RC professionnelle

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