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Calcolatore interattivo·10 min di lettura·Ultimo aggiornamento: 2026-05-29·Ditte individuali · Freelance · PMI in crescita

Mi conviene passare da ditta individuale a Sagl? Calcolatore e guida

Inserisci l'utile netto annuo stimato, il cantone e la strategia salario/dividendi: il calcolatore confronta imposte, contributi sociali e costi amministrativi indicativi tra le due forme.

Perché simulare prima di costituire la Sagl

Il passaggio da ditta individuale a Sagl non si decide solo «per prestigio» o perché un collega l'ha fatto: serve un confronto numerico tra utile tassato come reddito personale (con AVS sull'intero utile) e utile tassato a livello societario (imposta sull'utile + salario gerente + eventuali dividendi).

Questo calcolatore offre una stima teorica del carico complessivo annuo nelle due configurazioni, usando aliquote cantonali indicative, contributi sociali semplificati e costi amministrativi modificabili. Non sostituisce una consulenza fiduciaria personalizzata, ma orienta su ordini di grandezza e sul punto di pareggio (breakeven).

Ricorda: responsabilità limitata, ingresso di soci, credito bancario e exit (vendita quote) sono vantaggi non monetari che il calcolatore non quantifica — ma possono valere più del risparmio fiscale in scenari ad alto rischio o alta crescita.

Calcolatore: ditta individuale vs Sagl

Regola i parametri e confronta il totale annuo stimato (imposte + contributi + contabilità/amministrazione). Il verdetto è indicativo.

Ditta individuale

CHF 40’250

Carico totale stimato / anno

Differenza annua

+CHF 7426

Positivo = Sagl meno costosa in totale. Negativo = ditta individuale più leggera.

Punto di pareggio indicativo circa CHF 65’938 di utile annuo (con i parametri attuali).

Più conveniente

Sagl

CHF 32’824

Carico totale stimato / anno

Probabilmente conviene valutare la Sagl

Con i parametri inseriti, il carico totale stimato della Sagl è sensibilmente inferiore. Approfondisci con un fiduciario: salario ottimale, distribuzione dividendi e momento della trasformazione.

I tuoi dati

CHF
CHF 20’000CHF 1’000’000

Utile prima di imposte personali o societarie, dopo costi operativi.

40.0%

Salario gerente stimato: CHF 48’000 / anno

30.0%
Costi amministrativi (avanzate)

Risultato della simulazione

Ditta individualeCHF 40’250
SaglCHF 32’824

Dettaglio ditta individuale

Imposta sul reddito (utile)CHF 26’330
Contributi AVS/AI/IPG (indicativi)CHF 12’720
Imposte + contributiCHF 39’050
ContabilitàCHF 1200

Dettaglio Sagl

Imposta sull'utile societàCHF 11’682
Imposta su salario gerenteCHF 8510
Contributi su salarioCHF 5088
Imposta supplementare su dividendiCHF 2244
Imposte + contributiCHF 27’524
Amministrazione + contabilitàCHF 5300

Simulazione indicativa: aliquote cantonali medie, dividendi imponibili al 70%, AVS indipendente ~10,6% sull'utile, AVS dipendente ~5,3% + 5,3% sul salario gerente (base max. CHF 148'200). Costi Sagl predefiniti: CHF 2'500 amministrazione + CHF 2'800 contabilità. Non sostituisce consulenza fiduciaria.

Come funziona il calcolo

Il motore confronta due «mondi fiscali» paralleli sullo stesso utile operativo:

  • 1Ditta individuale: l'intero utile è tassato come reddito personale nel cantone scelto; i contributi sociali sono stimati sull'utile (modello indipendente, aliquota indicativa ~10,6% fino al massimo di cotizzazione).
  • 2Sagl: parte dell'utile diventa salario del gerente (tassato come reddito + contributi su salario); il residuo è soggetto a imposta sull'utile societaria (aliquota effettiva cantonale indicativa 11–21%).
  • 3I dividendi distribuiti sono tassati con imposizione parziale (70% del importo nel reddito, se partecipazione qualificata) — parametro regolabile con lo slider.
  • 4Si sommano costi fissi Sagl (notaio, RC, gestione) e differenza di costo contabile tra le due forme, modificabili nel pannello avanzato.
  • 5Il breakeven è calcolato per approssimazione numerica variando l'utile fino a trovare il punto in cui i due totali coincidono (tolleranza CHF 500).

Oltre le tasse: cosa il calcolatore non misura

A parità di risparmio fiscale nullo, la Sagl può comunque essere la scelta giusta:

FattoreDitta individualeSagl
ResponsabilitàIllimitata con patrimonio personaleLimitata al capitale (salvo garanzie)
Soci e investitoriNon ammessiQuote trasferibili
Credibilità banca / B2BMinore separazione patrimonialeBilancio societario dedicato
Exit / vendita attivitàPlusvalenza spesso tassata pesantementeVendita quote spesso più favorevole
Costi inizialiBassi o nulliCHF 5'000–15'000 (notaio, capitale)

Quando NON conviene (ancora) la Sagl

Il calcolatore può suggerire un risparmio, ma questi casi richiedono prudenza:

  • Utile sotto CHF 60'000–80'000

    I costi fissi di costituzione e gestione annua assorbono gran parte del vantaggio fiscale. Restare ditta individuale è spesso razionale finché l'utile non cresce.

  • Attività a basso rischio e senza debiti

    Se non hai leasing, dipendenti, fornitori critici o contenziosi potenziali, la protezione patrimoniale vale meno del costo amministrativo extra.

  • Pianifichi vendita dell'attività a breve

    La trasformazione ha un costo e un impatto fiscale al momento del passaggio. Valuta prima con il fiduciario l'effetto su plusvalenza e apporto in natura.

  • Reddito coniuge già molto alto

    La partecipazione al reddito in coppia può penalizzare la distribuzione di dividendi o salari elevati. Simulazione familiare completa necessaria.

Errori nella decisione

Guardare solo l'imposta sull'utile società

Il vantaggio reale dipende dal mix salario/dividendi/riserve. Un'aliquota societaria bassa non basta se tutto esce come salario massimo.

Dimenticare i contributi su tutto l'utile (ditta)

Molti confrontano solo l'imposta cantonale e ignorano che l'AVS indipendente grava sull'intero utile fino al massimo di cotizzazione.

Costituire Sagl senza separare banca e contabilità

La forma cambia ma se mescoli ancora conti, perdi tracciabilità e rischi contestazioni AFC indipendentemente dal risparmio fiscale.

Trasformare nel trimestre sbagliato

Fine anno fiscale, IVA e contratti in corso vanno pianificati. Un passaggio affrettato costa più di quanto risparmi in un anno.

6 consigli pratici

  • Ripeti la simulazione con utile −20% e +20%: la sensibilità mostra quanto il risultato dipenda dal fatturato reale
  • Chiedi al fiduciario una simulazione ufficiale con le vostre deduzioni, 3a e situazione coniugale
  • Se il risparmio è borderline ma hai clienti corporate o debiti, la Sagl può valere per la sola limitazione di responsabilità
  • Pianifica il passaggio a fine esercizio e migra contabilità senza perdere storico (AccountEX gestisce ditta → Sagl)
  • Non distribuire tutto l'utile: trattenere riserve in Sagl può ridurre il carico complessivo rispetto a prelevare tutto come in ditta individuale
  • Confronta anche i costi assicurativi RC professionale e polizze legate alla nuova entità

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